Cada año, bajo la ley conocida como Ley de Secreto Bancario, el contribuyente debe reportar ciertas cuentas financieras extranjeras, como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y fondos de inversión, a la oficina de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). Un contribuyente también debe usar el Formulario 8938 para informar sus activos financieros extranjeros especificados si el valor total de todos los activos financieros extranjeros especificados en los que el contribuyente tiene un interés es mayor que el umbral de declaración apropiado. En este curso conocerá los requisitos y umbrales de informes relevantes para cada formulario y determinará si las personas o las entidades nacionales deben presentar el Formulario 8938, el Formulario 114 de FinCEN, o ambos.